Расчет транспортного налога – пошаговая инструкция и примеры

Транспортный налог относится к региональным налогам. Величину налога , порядок и сроки его уплаты, формы отчётности, а также налоговые льготы устанавливают органы законодательной власти субъектов РФ. Федеральное законодательство определяет объект налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговый период, порядок исчисления налога и пределы налоговых ставок.

Налог на транспортные средства рассчитывается исходя из срока владения в прошедшем налоговом году, марки автомобиля, мощности двигателя, региона регистрации машины, а также наличия льгот для налогоплательщика

В сегодняшней статье мы с вами поговорим как самостоятельно рассчитать транспортный налог для различных видов транспортных средств.

Ставка транспортного налога

Сегодня свое законодательство о транспортном налоге существует практически во всех субъектах РФ. Регионы имеют право установления более высоких ставок, а также могут вносить ежегодно изменения в законы о транспортном налоге, меняя размер налоговых ставок по транспортному налогу в сторону увеличения или уменьшения, с учетом ограничений, установленных налоговым законодательством. То же касается изменений по льготам, порядку и срокам уплаты и т.д.

На федеральном уровне в 2018 г. изменения коснутся повышающих коэффициентов для дорогих авто (закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ). В новом году будут снижены до 1,1 коэффициенты для ТС стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 3 лет (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Новая ставка транспортного налога для Приморского края
Новая ставка транспортного налога для Приморского края

Новыми ставки налога на транспорт в 2018 году будут не везде. В ряде регионов они останутся на уровне 2017 г., а где то вырастут лишь для определенных категорий транспорта. Например, в Астраханской области областная дума приняла решение о повышении ставки транспортного налога на 2018 год для мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя от 35 л.с., автобусов и грузовиков, мощность двигателя которых составляет от 200 л.с., а легковые автомобили данное повышение не затронуло (закон Астраханской области от 13.07.2017 № 38/2017-ОЗ).

Самой значительной остается нагрузка по транспортному налогу (от 20 руб. за 1 л.с. легковых автомобилей) для автовладельцев Санкт-Петербурга, республик Башкортостан, Марий Эл, Татарстана, Тамбовской, Нижегородской, Владимирской, Вологодской, Воронежской, Кировской областей, Пермского края.

Относительно низкие налоговые ставки на транспортный налог 2018 г. сохранятся в Ингушетии, Саха-Якутии, Магаданской области, Забайкальском крае, в Крыму и на Чукотке.

Формула расчета

Рассчитать транспортный налог может каждый налогоплательщик, хоть раз задавшийся этой целью. Для выполнения поставленной задачи необходимо знать формулу для вычисления и значение ее составных частей, чтобы подставить на место каждого собственные показатели.

  1. В первую очередь необходимо выяснить, какое количество лошадиных сил имеет ваш автомобиль. Этот показатель разниться для всех наименований, так как каждая машина оснащается мотором с определенной мощностью. Выяснить, сколько «лошадей» у вашего авто можно элементарно. Просто загляните в паспорт технического средства или свидетельство о его регистрации, и узнайте интересующий вас показатель. Искомая единица измерения мощности является актуальной для таких средств передвижения, как:
    1. автомобили;
    2. мотоциклы;
    3. мотороллеры;
    4. автобусы;
    5. моторные лодки и т.д.
  2. Срок владения – еще одна составляющая. Как правило, выплаты налогового сбора за транспорт производятся за уже прошедший налоговый период, который для искомого сбора равен календарным двенадцать месяцам. Если регистрация собственности состоялась на целый годичный период, то в формуле используют единицу, как отображение полностью прошедшего срока. Если же транспорт находится у вас во владении только несколько месяцев (период до года), то срок определяется в виде отношения количества этих месяцев к годичному сроку (12 месяцам).
  3. Владеть автомобилем может не один человек, а несколько. Если у машины один хозяин, то в формуле используется единица, однако, если хозяев несколько, для каждого из них проводят расчет согласно величине находящейся в собственности доли. Так, если вы владеете половиной машины, то вместо единицы в формулу необходимо поставить величину в 0,5.
  4. Индивидуальная для каждого региона Российской Федерации ставка определяется законодательно, и именно она участвует в формуле на соответствующем месте. Ознакомиться с величиной, актуальной для субъекта РФ, в котором вы проживаете, можно непосредственно в законодательных актах искомой территориальной единицы.

Итак, сама формула выглядит вот таким образом: А*В*С*D, где «А» — мощность автотранспорта в лошадиных силах, «B» – актуальная ставка налогообложения, «С» — доля средства, находящегося во владении у конкретного налогоплательщика, «D» — временной период владения машиной в конкретном периоде налогообложения.

Расчет по лошадиным силам

Для того, чтобы рассчитать налог по лошадиным силам, я предлагаю воспользоваться онлайн калькулятором, представленным на сайте (http://calcs.su/html/calcs/transportnii-nalog.html)

  1. Выбираем регион регистрации и постановки Т.С на учет
  2. Выбираем тип Т.С (в моем случае это легковой автомобиль)
  3. Выбираем текущий год и мощность Т.С в лошадиных силах
  4. Расчет транспортного налога будет показан внизу

Так же на данном сайте вы сможете ознакомиться с категорией льгот на транспортный налог в вашем регионе.

Видео: Как рассчитать транспортный налог по лошадиным силам

Пошаговая инструкция расчета транспортного налога

Посчитать сумму транспортного налога самостоятельно тоже должен вызвать у вас каких либо, затруднений, давайте рассмотрим несколько примеров:

Формула расчета транспортного налога по лошадиным силам для некоторых регионов страны
Формула расчета транспортного налога по лошадиным силам для некоторых регионов страны

Расчет для легкового автомобиля

Расчет производиться по следующей формуле: Количество л/c указанных в ПТС * на ставку вашего региона/ % льготы

Например, Автомобиль Nissan Note, мощность ДВС 79 л/с в Кемеровской области облагается налогом 12 руб за 1 л/с получается 12*79= 948 рублей/ год. Если вы владеете транспортным средством 3 месяца, то делим эту сумму 12 и умножаем на количество месяцев владения 3 = 237 рублей.

Расчет для мотоцикла

Для мотоцикла формула расчет транспортного налога не изменяется, меняется лишь ставка по налогу в меньшую сторону, например, для владельцев мотоциклов в той же Кемеровской области налоговая ставка равняется:

  1. до 20 л. с. Включительно – 7 рублей л/с
  2. свыше 20 л. с. до 35 л. с. Включительно – 15 рублей л/с
  3. свыше 35 л. с. = 50 рублей л/с

Видео: Как рассчитать транспортный налог полезные советы

Помогла статья? Оцените её
4.5/5
Возможно вас заинтересует:
Вопросы читателей:
Полезно знать водителю
Почему нет зарядки АКБ Ваз 2105: причины диагностика устранение неисправностей
Замена масла в КПП(коробке передач) Ваз 2114: периодичность замены, выбор трансмиссионного масла пошаговая инструкция и рекомендации по замене
Проверка и замена катушки зажигания на Ваз 2112
Регулировка сцепления Ваз 2109 своими руками
Как проверить и заменить датчик скорости Ваз 2112 самостоятельно
Как правильно отрегулировать сцепление на Ваз 2114